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　　問：什么是信用風(fēng)險緩釋？商業(yè)銀行通常采用的抵押擔(dān)保是否都能被認可為合格的風(fēng)險緩釋工具？

　　答：《風(fēng)險緩釋資本指引》所稱的信用風(fēng)險緩釋，是指商業(yè)銀行計量監(jiān)管資本要求時采用合格的抵質(zhì)押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險。由于信用風(fēng)險緩釋工具在商業(yè)銀行資本充足率計算時具有抵減資本要求的作用，因此該指引提出了一系列合格信用風(fēng)險緩釋工具的認定條件和管理要求，如法律確定性、可執(zhí)行性、風(fēng)險緩釋工具的流動性、估值頻率和管理要求、保證人評級必須高于債務(wù)人評級等。只有滿足這些條件的抵押擔(dān)保才能被認定為的信用風(fēng)險緩釋工具，具有抵減監(jiān)管資本要求的功能。

　　問：相對于新資本協(xié)議，《風(fēng)險緩釋資本指引》對抵質(zhì)押品管理有哪些新的要求?

　　答：新資本協(xié)議對抵質(zhì)押品管理要求更多強調(diào)抵質(zhì)押品相關(guān)基本信息和估值信息的記錄，對抵質(zhì)押品的風(fēng)險管理沒有提出明確要求。《風(fēng)險緩釋資本指引》的主要目標(biāo)是推動國內(nèi)銀行改進信用風(fēng)險緩釋工具的管理，建立完善的抵質(zhì)押品管理體系，系統(tǒng)地收集違約回收數(shù)據(jù)，提高信用風(fēng)險計量能力。因此該指引不僅包括新資本協(xié)議關(guān)于抵質(zhì)押品認定的原則性要求，而且在抵質(zhì)押品管理的調(diào)查和審查流程、抵質(zhì)押品管理的信息系統(tǒng)、不同類別抵質(zhì)押品的估值頻率和審慎性等許多方面提出了嚴(yán)格的要求。

　　問：不同信用風(fēng)險緩釋工具在計量監(jiān)管資本時的作用有什么不同？

　　答：信用風(fēng)險緩釋工具對監(jiān)管資本的抵減功能依商業(yè)銀行使用信用風(fēng)險緩釋工具不同以及所采用的內(nèi)部評級法層次(初級法或高級法)而有所差異：

　　(一)對于合格抵質(zhì)押品，信用風(fēng)險緩釋的作用體現(xiàn)為違約損失率的下降；初級內(nèi)部評級法框架下，商業(yè)銀行應(yīng)使用監(jiān)管當(dāng)局確定的各類抵質(zhì)押品的最低違約損失率，而采用高級內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行可以自行估計違約損失率。

　　(二)對于合格凈額結(jié)算，信用風(fēng)險緩釋的作用通過扣減違約風(fēng)險暴露來體現(xiàn)。

　　(三)對于合格保證或信用衍生工具，采用初級內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行應(yīng)采用替代法，即使用保證人的違約概率替代借款人的違約概率；采用高級內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行在計量監(jiān)管資本要求時可以使用替代法或采用自行估計違約損失率。

　　問：操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量方法如何體現(xiàn)國內(nèi)銀行業(yè)的特點？

　　答：新資本協(xié)議提出了四種操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法。多數(shù)國家和地區(qū)的監(jiān)管當(dāng)局基本上是在新資本協(xié)議規(guī)定的操作風(fēng)險計量方法框架之內(nèi)，通過具體方法的選取體現(xiàn)本國或地區(qū)銀行業(yè)的發(fā)展階段和特點。因此，《操作風(fēng)險資本指引》在遵循新資本協(xié)議基本原則基礎(chǔ)上，結(jié)合中國銀行業(yè)的具體情況提出了具體計量方法。

　　在實施新資本協(xié)議初期，我國大型商業(yè)銀行計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本將以標(biāo)準(zhǔn)法為主。主要原因包括：一是高級計量法(AMA)短期內(nèi)實施尚不成熟，國內(nèi)商業(yè)銀行在操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集和定量分析方面還有待進一步積累經(jīng)驗；二是基本指標(biāo)法的風(fēng)險敏感度過低，對改進風(fēng)險管理的意義不大。三是標(biāo)準(zhǔn)法的方法論簡明直觀，操作風(fēng)險資本要求為各業(yè)務(wù)條線資本要求之和，便于計算和同業(yè)比較，并有助于商業(yè)銀行改進操作風(fēng)險管理。因此，該指引摒棄了風(fēng)險敏感性最弱的基本指標(biāo)法，允許銀行在標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法和高級計量法中任意選取方法，并且在業(yè)務(wù)條線劃分、系數(shù)設(shè)定、監(jiān)管當(dāng)局的審慎監(jiān)管要求等方面，體現(xiàn)了我國銀行業(yè)的實際。

　　問：《操作風(fēng)險資本指引》為什么允許商業(yè)銀行使用高級計量法？

　　答：高級計量法的方法論基于內(nèi)部數(shù)據(jù)建模，利用外部數(shù)據(jù)進行情景分析，考慮了低頻高危的“尾部”風(fēng)險特征，并把業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制質(zhì)量等定性因素納入模型考慮。實證研究顯示，高級計量法的風(fēng)險敏感程度較高，風(fēng)險管理和風(fēng)險計量相結(jié)合得較緊密，同時也賦予了商業(yè)銀行在計量資本上很高的自由度和靈活性，已成為大型國際活躍銀行的主要計量方法。

　　雖然我國大型商業(yè)銀行在操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)積累和定量技術(shù)方面才剛起步，但國內(nèi)已有部分大型銀行表達了逐步向高級計量法遷移的意愿。因此，指引參考新資本協(xié)議的要求和國際先進做法，規(guī)定了高級法的實施的前提條件和計量原則，并要求商業(yè)銀行在實施標(biāo)準(zhǔn)法過程中，同步做好操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)的收集和統(tǒng)計分析工作，以兼顧現(xiàn)實性和前瞻性。當(dāng)然，我們也認識到，高級計量法仍處于不斷演進之中，銀監(jiān)會將以更加審慎、科學(xué)的態(tài)度跟蹤研究該領(lǐng)域內(nèi)的最新進展，循序漸進地提升操作風(fēng)險計量的風(fēng)險敏感性。